黒字なのにお金が残らない ── 工務店の資金繰りを「構造」で読む
「決算は黒字なのに、なぜか毎月お金が苦しい」。地域工務店の経営支援をしていると、このご相談は多く寄せられます。
原因を「利益が薄いから」とお考えの社長は多いのですが、帳簿を一緒に見ていくと、問題は利益の額ではなく、お金が入るタイミングと出ていくタイミングのずれにあることがほとんどです。工務店の資金繰りは、損益計算書ではなく、お金の流れの構造で読む必要があります。
工務店の入金は「後ろ」に寄っている
3,000万円の注文住宅で考える
入金条件を一例として「契約時10%・着工時30%・上棟時30%・引渡し時30%」とすると、3,000万円の住宅なら引渡し時の入金は900万円です。
支払いは工事の進み具合に合わせて発生する
材料費、外注費、設備費は毎月発生し、仕上げや設備の支払いは引渡し直前に集中します。そのため工事の後半には、出ていくお金が入ってきたお金を上回る時期が必ずあります。これが同時に何棟も重なれば、会社は数千万円単位の資金を一時的に立て替えることになります。
資金繰りを苦しくする3つの構造
1. 着工・引渡しの偏り
決算期末や繁忙期に着工が集中すると、立て替えの山も同じ時期に重なり、売上が伸びる時期に資金が最も苦しくなります。
2. 工期の遅れ
引渡しが1か月延びれば、最終金の入金も1か月延びます。工期遵守は品質の問題であると同時に、資金繰りの問題でもあります。
3. 土地・建売の在庫
分譲を手がける会社では、土地や完成在庫が売れるまで、お金はそこに寝ています。販売が1期ずれるだけで、資金繰りは一気に苦しくなります。
見落としがちな「手直し」と「追加工事の精算」
引渡し後に手直しが残っていると、最終金の支払いを保留されることがあります。追加工事の金額を口約束のまま進めれば、精算の際に揉めて入金が遅れます。現場の小さな曖昧さが、そのまま資金の滞留になるのです。
いずれも損益計算書だけでは気づけません。黒字のまま資金が尽きる「黒字倒産」は、こうした構造から起こります。
資金繰りを改善する3つの手順
- 現場別の入出金予定表をつくる ── 棟ごとに「いつ・いくら入り、いつ・いくら出るか」を月単位で並べ、その積み上げで会社全体の資金繰り表をつくります。
- 6か月先まで「最も苦しい月」を把握する ── 事前に分かれば、借入の相談も着工時期の調整も余裕を持って打てます。先を見通せている会社は、金融機関からの信頼も高まります。
- 入金条件と工程を、資金繰りの目で見直す ── 入金比率を前寄りにできないか、着工を平準化できないか、工期の遅れを減らせないか。営業と工務が資金の流れを意識するだけで、変わることは多くあります。
資金繰りは、全社の仕事
営業が決める契約条件、工務が守る工期、社長が決める仕入れの判断。そのすべてがお金の流れをつくっています。お金の流れが見えれば社長の不安は減り、判断の質が上がります。資金繰りの構造を知ることは、経営の土台づくりそのものです。
資金繰りの「見える化」をご支援します
株式会社ソルトでは、現場別の入出金管理から資金繰り表の整備、金融機関との対話まで、地域工務店の財務改善をご支援しています。「黒字なのにお金が残らない」とお感じの方は、お気軽にご相談ください。
